Création d'une GmbH ou d'une UG (responsabilité limitée)
Vous vous demandez actuellement si vous payer des impôts en tant qu’influenceur et si oui, lesquels ? Dois-je enregistrer une entreprise ou non et quelles autres obligations ai-je ? Cet article ne remplace pas un avis juridique ou un conseiller fiscal, mais il peut donner un bref aperçu de ce que vous devez faire en tant qu'influenceur.
Fondamentalement, de nombreux influenceurs font de la publicité pour différentes entreprises sur les plateformes de médias sociaux . La fourniture de services sous forme de publicité constitue une activité commerciale si vous exercez cette activité de manière indépendante et répétée afin de gagner de l'argent et pour que le public puisse visualiser votre contenu publicitaire. Ces exigences sont généralement satisfaites rapidement.
Maintenant, cela dépend de la forme juridique des impôts que vous devez payer au bureau des impôts. Il est possible d'agir en tant qu'entrepreneur individuel . Mais vous pouvez également créer une société par actions et bénéficier de la responsabilité limitée de la GmbH ou de l'entreprise entrepreneuriale. Cependant, la comptabilité en partie double est ici obligatoire. Cet article traite du choix de GmbH ou UG (responsabilité limitée).
GmbH & UG (responsabilité limitée)
En principe, les mêmes règles du droit GmbH s'appliquent à ces deux formes juridiques, à l'exception de quelques différences qui ne seront pas abordées plus en détail dans cet article. créer une GmbH ou une UG (à responsabilité limitée) en tant qu'influenceur , vous devez d'abord vous adresser à un notaire . Après avoir pris rendez-vous avec le notaire, un questionnaire vous sera généralement envoyé. Ici, vous devez fournir des informations personnelles sur vous-même et votre entreprise. Si vous souhaitez créer une entreprise à moindre coût, vous pouvez simplement utiliser le modèle de protocole de contrat de partenariat . Le notaire nomme ensuite le directeur général et vous pouvez alors être votre propre patron. C'est ce qu'on appelle également une GmbH individuelle. Une fois inscrit au registre du commerce, vous pouvez presque vous lancer.
Vous devez ensuite enregistrer votre entreprise auprès de votre commune via un enregistrement d'entreprise .
Vous pouvez souvent télécharger le formulaire nécessaire sur le site Internet de votre commune ou le demander à la mairie, puis le remplir et le retourner à la mairie. Vous recevrez également un formulaire d’inscription fiscale. Un conseiller fiscal peut vous aider à le remplir si vous êtes submergé par les questions. Après avoir envoyé le formulaire d'inscription fiscale au bureau des impôts compétent, vous recevrez un numéro fiscal du bureau des impôts et vous pourrez commencer.
Quels impôts dois-je payer en tant qu’influenceur ?
taxe sur la valeur ajoutée
Il est également important ici que vous sachiez clairement si vous souhaitez ou non recourir à la réglementation des petites entreprises conformément à l'article 19 I de l'UmStG.
Propriétaire de petite entreprise – exonération de la taxe de vente
En principe, un entrepreneur doit facturer au client la taxe sur les ventes de 19 %. Toutefois, la taxe sur les ventes perçue ne peut pas être conservée, mais doit ensuite être versée au bureau des impôts.
Il existe cependant une exception importante à ce principe, le règlement sur les petites entreprises : si les ventes de l'année civile précédente sont restées inférieures à 22 000 euros et qu'il est peu probable que les ventes de l'année civile suivante dépassent la limite de 50 000 euros, vous n'êtes pas tenu de prouver taxe de vente sur les factures. Cela présente l'avantage que vous n'avez pas à payer de taxe de vente au bureau des impôts.
Dans ce cas, vous ne pouvez prétendre à aucune déduction de taxe en amont, mais vous pouvez au moins conserver 100 % de l’argent que vous recevez pour le moment.
Cela signifie : Vous recevrez 300,00 EUR de l'entreprise pour une contribution postale. Ce montant est le prix net hors taxe de vente. Vous n'avez donc pas à transférer de taxe sur les ventes au bureau des impôts, c'est pourquoi il vous reste 300,00 EUR.
Impôt sur les sociétés et surtaxe de solidarité
Si vous choisissez la GmbH ou l'UG (responsabilité limitée), vous devez payer 15 % d'impôt sur les sociétés sur le bénéfice, quel que soit le montant de votre bénéfice. Par ailleurs, la majoration de solidarité de 5,5% du montant de l'impôt sur les sociétés à payer doit être versée en sus à l'administration fiscale. La charge de l'impôt sur les sociétés au niveau de la société est donc de 15,825 %.
Taxe commerciale
En matière de taxe professionnelle, vous et votre GmbH ou UG (responsabilité limitée) ne bénéficiez pas d'un montant d'exonération de 24 500 euros comme dans le cas d'une entreprise individuelle. Dans tous les cas, la taxe professionnelle doit également être payée sur les bénéfices. La taxe professionnelle est différente dans chaque commune en raison des différents taux d'imposition. En moyenne, on peut cependant s'attendre à environ 14 %.
Cela signifie que la charge fiscale totale est en moyenne d'environ 29,852 %.
Impôt sur les plus-values
Si les bénéfices sont distribués à l'actionnaire-directeur général, un impôt sur les plus-values de 25% plus SolZ est dû.
Alternativement, la procédure dite de revenu partiel peut être utilisée. Leadnow émet automatiquement la facture pour vous afin que vous puissiez vous concentrer sur votre cœur de métier.
